國(guó)家金融監(jiān)督管理總局

信托公司管理辦法

(2025年9月11日國(guó)家金融監(jiān)督管理總局令2025年第8號(hào)公布　自2026年1月1日起施行)

第一章　總則

第一條 為了規(guī)范信托公司經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)信托公司監(jiān)管，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)信托當(dāng)事人合法權(quán)益，促進(jìn)信托業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)信托法》《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國(guó)公司法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱信托公司，是指按照有關(guān)法律和本辦法設(shè)立的主要經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。

本辦法所稱信托業(yè)務(wù)，是指信托公司以營(yíng)業(yè)為目的，以受托人身份承諾信托和處理信托事務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為。

第三條　信托公司開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)的規(guī)定，不得損害國(guó)家利益、社會(huì)公共利益和受益人的合法權(quán)益。

信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持信托本源，立足受托人定位，恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效管理的義務(wù)，遵守法律法規(guī)的規(guī)定和信托文件的約定，為受益人的最大合法利益處理信托事務(wù)。

信托公司應(yīng)當(dāng)依法運(yùn)用信托機(jī)制財(cái)產(chǎn)獨(dú)立、風(fēng)險(xiǎn)隔離的功能特點(diǎn)，規(guī)范開(kāi)展資產(chǎn)服務(wù)信托、資產(chǎn)管理信托和公益慈善信托業(yè)務(wù)。

信托公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展，持續(xù)提升經(jīng)營(yíng)管理水平和金融服務(wù)質(zhì)量，培育長(zhǎng)周期、跨周期經(jīng)營(yíng)管理能力，維護(hù)市場(chǎng)秩序和公平競(jìng)爭(zhēng)。

第四條　信托公司因信托財(cái)產(chǎn)的管理運(yùn)用、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托財(cái)產(chǎn)。信托公司以信托財(cái)產(chǎn)為限向受益人支付信托利益。信托公司管理信托財(cái)產(chǎn)，已按照法律法規(guī)和信托文件履職盡責(zé)的，信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的損失依法以信托財(cái)產(chǎn)為限承擔(dān);信托公司未履職盡責(zé)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和信托文件承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

信托財(cái)產(chǎn)不屬于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)。信托公司管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)或債務(wù)，不得與其固有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)或債權(quán)相抵銷。信托公司管理運(yùn)用、處分不同信托的信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵銷。

第五條 信托公司應(yīng)當(dāng)確立受托人定位，將實(shí)現(xiàn)受益人合法利益最大化作為公司價(jià)值取向和公司治理目標(biāo)，培育和樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信、以義取利、穩(wěn)健審慎、守正創(chuàng)新、依法合規(guī)的受托文化。

第六條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對(duì)信托公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。

第二章　機(jī)構(gòu)設(shè)立與變更

第七條　設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)采取有限責(zé)任公司或者股份有限公司的形式。

第八條 設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，取得金融許可證后依法辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得設(shè)立信托公司，不得經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，任何經(jīng)營(yíng)單位不得在其名稱中使用“信托公司”字樣。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。擅自設(shè)立信托公司或者非法從事信托業(yè)務(wù)的，由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法予以取締。信托公司不得設(shè)立或者變相設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。

第九條 設(shè)立信托公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的公司章程，股東管理、股東責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)按規(guī)定納入信托公司章程;

(二)有符合規(guī)定條件的出資人，包括境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)、境外金融機(jī)構(gòu)和國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的其他出資人;

(三)具有本辦法規(guī)定的最低限額的注冊(cè)資本;

(四)有符合任職資格條件的董事、高級(jí)管理人員和與其業(yè)務(wù)相適應(yīng)的信托從業(yè)人員;

(五)具有健全的公司治理結(jié)構(gòu)、管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理體系、委托人和受益人保護(hù)機(jī)制;

(六)具有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施;

(七)建立了與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管要求相適應(yīng)的信息科技架構(gòu)，具有支撐業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的必要、安全且合規(guī)的信息系統(tǒng)，具備保障業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)的技術(shù)與措施;

(八)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)章規(guī)定的其他審慎性條件。

第十條 信托公司股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列義務(wù)并在信托公司章程中載明：

(一)遵守法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。

(二)以合法自有資金出資，不得使用委托資金、債務(wù)資金等非自有資金入股，不得虛假出資、循環(huán)出資、抽逃出資或者變相抽逃出資。

(三)承諾不將所持有的信托公司股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押或者以股權(quán)及其受(收)益權(quán)設(shè)立信托等金融產(chǎn)品，經(jīng)監(jiān)管部門認(rèn)可的風(fēng)險(xiǎn)處置措施等特殊情形除外。出資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或者合計(jì)持有同一上市信托公司股份未達(dá)到該信托公司股份總額百分之五的，不受前述規(guī)定限制。

(四)承諾不委托他人或者接受他人委托持有、管理信托公司股權(quán)。

(五)維護(hù)信托公司獨(dú)立法人地位和經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)。信托公司股東不得濫用股東權(quán)利，不得干預(yù)信托公司董事會(huì)、高級(jí)管理層根據(jù)公司章程享有的決策權(quán)和管理權(quán)，不得越過(guò)董事會(huì)、高級(jí)管理層直接干預(yù)信托公司經(jīng)營(yíng)管理，不得進(jìn)行利益輸送或者以其他方式損害信托當(dāng)事人、信托公司、其他股東等合法權(quán)益。

(六)應(yīng)經(jīng)但未經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)或者應(yīng)向但未向監(jiān)管部門報(bào)告的股東，不得行使股東會(huì)召開(kāi)請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等權(quán)利。

(七)不得將股東所享有的管理權(quán)，股東會(huì)召開(kāi)請(qǐng)求權(quán)、表決權(quán)、提名權(quán)、提案權(quán)、處分權(quán)等各項(xiàng)權(quán)利委托他人行使。

(八)不得侵占信托公司固有財(cái)產(chǎn)和信托財(cái)產(chǎn)。

(九)主要股東應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地向信托公司提供自身經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)信息、股權(quán)結(jié)構(gòu)、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人等信息。

(十)信托公司股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管部門日常開(kāi)展的調(diào)查;信托公司發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件或者重大違規(guī)行為的，股東應(yīng)當(dāng)配合監(jiān)管部門、地方黨委政府等依法開(kāi)展調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)處置。

(十一)信托公司出現(xiàn)危及持續(xù)經(jīng)營(yíng)、危害金融秩序等情形時(shí)，主要股東應(yīng)當(dāng)承諾在一定時(shí)限內(nèi)通過(guò)補(bǔ)充資本、回?fù)芗t利、流動(dòng)性支持借款等方式實(shí)施救助。信托公司主要股東范圍按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局有關(guān)規(guī)定確定。

第十一條 信托公司注冊(cè)資本為一次性實(shí)繳貨幣資本，最低限額為五億元人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局根據(jù)審慎監(jiān)管需要，可以調(diào)整信托公司注冊(cè)資本的最低限額。

第十二條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定嚴(yán)控異地部門設(shè)立，完善異地部門管理制度，指定一名高級(jí)管理人員牽頭負(fù)責(zé)異地部門的內(nèi)部控制和合規(guī)管理，將異地部門及其人員、業(yè)務(wù)等納入內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。信托公司在同一城市所設(shè)異地部門超過(guò)一個(gè)的，應(yīng)當(dāng)明確牽頭部門。信托公司異地部門不得對(duì)外掛牌。

信托公司住所所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)承擔(dān)信托公司異地部門監(jiān)管主體責(zé)任，建立與信托公司異地部門所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)的信息共享與監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制。信托公司異地部門所在地的國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)按照信息共享與監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制協(xié)助開(kāi)展監(jiān)管工作。

第十三條 信托公司有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)：

(一)變更名稱;

(二)變更注冊(cè)資本;

(三)變更公司住所;

(四)調(diào)整業(yè)務(wù)范圍;

(五)更換董事或者高級(jí)管理人員;

(六)變更股東或者調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，但出資人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人單獨(dú)或者合計(jì)持有同一上市信托公司股份未達(dá)到該信托公司股份總額百分之五的除外;

(七)修改公司章程;

(八)合并或者分立;

(九)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局規(guī)定的其他情形。

相關(guān)變更需要辦理公司變更登記的，信托公司應(yīng)當(dāng)在國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后，前往市場(chǎng)監(jiān)督管理部門辦理變更登記。

第三章　公司治理

第十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持和加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，深化黨建與公司治理有機(jī)融合。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立包括股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層在內(nèi)的公司治理架構(gòu)，明確各治理主體的職責(zé)邊界、履職要求，形成有效的風(fēng)險(xiǎn)管控、制衡監(jiān)督和激勵(lì)約束機(jī)制。

信托公司按照公司章程規(guī)定，在董事會(huì)中設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。

法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第十五條 信托公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和公司情況，單獨(dú)或者合并設(shè)立戰(zhàn)略、審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、委托人和受益人權(quán)益保護(hù)等專門委員會(huì)。

信托公司董事會(huì)審計(jì)、提名、薪酬、關(guān)聯(lián)交易控制、委托人和受益人權(quán)益保護(hù)相關(guān)專門委員會(huì)應(yīng)當(dāng)由獨(dú)立董事?lián)�任�?fù)責(zé)人。委托人和受益人權(quán)益保護(hù)專門委員會(huì)負(fù)責(zé)督促信托公司依法履行受托職責(zé)，當(dāng)信托公司或者其股東與受益人發(fā)生利益沖突時(shí)，督促信托公司優(yōu)先為受益人合法利益服務(wù)。

第十六條 信托公司董事、高級(jí)管理人員未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)任職資格核準(zhǔn)的，不得任職。

信托公司對(duì)擬離任的董事、高級(jí)管理人員，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行離任審計(jì)，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)報(bào)告審計(jì)結(jié)果。

第十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立和完善股權(quán)管理機(jī)制，做好股權(quán)信息登記等工作，確保股權(quán)結(jié)構(gòu)清晰透明。信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透管理要求審查股東資質(zhì)，并落實(shí)反洗錢有關(guān)規(guī)定穿透識(shí)別受益所有人。

信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)股東行為管理，做好主要股東定期評(píng)估工作。信托公司發(fā)現(xiàn)股東及其實(shí)際控制人存在涉及信托公司的違規(guī)行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定實(shí)施整改措施并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

信托公司未按要求報(bào)告的，信托公司員工、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以實(shí)名向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。

第十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照收益與風(fēng)險(xiǎn)兼顧、長(zhǎng)期與短期并重的原則，建立科學(xué)的內(nèi)部考核機(jī)制和激勵(lì)約束機(jī)制。信托公司在設(shè)定內(nèi)部考核、績(jī)效薪酬指標(biāo)時(shí)應(yīng)當(dāng)充分考慮合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理情況。信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，明確績(jī)效薪酬延期支付和追索扣回的觸發(fā)條件、適用范圍、金額、方式等內(nèi)容。

第四章　內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理

第十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制體系，按照審慎經(jīng)營(yíng)、職責(zé)分離原則，建立分工合理、職責(zé)明確、相互制衡的內(nèi)部控制組織架構(gòu)，制定本公司信托業(yè)務(wù)、固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)管理制度，針對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)較高的部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，制定專門的內(nèi)部控制要點(diǎn)和管理流程，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)。

信托公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)信托公司的合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管控有效性承擔(dān)最終責(zé)任，監(jiān)督高級(jí)管理層履行管理職責(zé)。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定設(shè)立首席合規(guī)官，組織推動(dòng)內(nèi)部控制和合規(guī)管理體系建設(shè)。首席合規(guī)官不得負(fù)責(zé)管理與內(nèi)部控制和合規(guī)管理存在職責(zé)沖突的部門。

信托公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)指定專門部門作為內(nèi)部控制職能部門，牽頭開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè)和內(nèi)部控制活動(dòng)，并在人員、薪酬、獨(dú)立性、調(diào)查權(quán)限、信息系統(tǒng)等方面給予充分保障。

第二十條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋境內(nèi)外各類業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以受托履職合規(guī)性管理和操作風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)強(qiáng)化信托業(yè)務(wù)全流程風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)加強(qiáng)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信息科技風(fēng)險(xiǎn)等各類風(fēng)險(xiǎn)管理。

第二十一條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，明確董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險(xiǎn)管理部門和審計(jì)部門在風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，制定清晰的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，明確風(fēng)險(xiǎn)管理流程和標(biāo)準(zhǔn)，定期開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

第二十二條　信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定加強(qiáng)凈資本管理、準(zhǔn)備金管理和流動(dòng)性管理，及時(shí)識(shí)別并準(zhǔn)確計(jì)量各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，確保有充足的風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全凈資本管理機(jī)制，準(zhǔn)確計(jì)算凈資本和風(fēng)險(xiǎn)資本，及時(shí)補(bǔ)充資本和流動(dòng)性，確保凈資本充足。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金管理機(jī)制，完善固有資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類管理，足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;建立受托履職評(píng)估機(jī)制，準(zhǔn)確計(jì)量信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信托凈資產(chǎn)核算，及時(shí)識(shí)別信托公司失責(zé)賠償責(zé)任，足額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。

信托公司應(yīng)當(dāng)每年從稅后利潤(rùn)中提取百分之五作為信托賠償一般準(zhǔn)備，但該賠償準(zhǔn)備金累計(jì)總額達(dá)到信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本的百分之二十時(shí)，可不再提取。信托賠償一般準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)存放于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健、具有一定實(shí)力的境內(nèi)商業(yè)銀行，或者用于購(gòu)買國(guó)債等低風(fēng)險(xiǎn)高流動(dòng)性證券品種。

第二十三條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照穿透原則和實(shí)質(zhì)重于形式原則，加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和關(guān)聯(lián)交易資金來(lái)源與運(yùn)用的雙向核查，不得以任何方式隱匿關(guān)聯(lián)交易，不得以任何方式開(kāi)展不符合法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的關(guān)聯(lián)交易。

信托公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易管理，制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，建立健全關(guān)聯(lián)交易內(nèi)部評(píng)估和審批機(jī)制，履行關(guān)聯(lián)交易的審批、報(bào)告、披露等管理職責(zé)，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和定價(jià)，以公平的市場(chǎng)價(jià)格開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，不得通過(guò)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送或者監(jiān)管套利。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于關(guān)聯(lián)交易管理的有關(guān)規(guī)定，在簽訂重大關(guān)聯(lián)交易協(xié)議后十五個(gè)工作日內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)逐筆報(bào)告，在每季度結(jié)束后三十日內(nèi)向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)報(bào)告全部關(guān)聯(lián)交易金額及業(yè)務(wù)清單。信托公司應(yīng)當(dāng)按要求做好信息披露，并對(duì)報(bào)告和信息披露的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

第二十四條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立印章印鑒管理制度，自主管理并指定專人保管印章印鑒，嚴(yán)格用印審批流程，合規(guī)使用印章印鑒，妥善保存用印后的書面合同，防止越權(quán)和不規(guī)范用印，防范印章印鑒由控股股東等他人保管、控制或者使用。

第二十五條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定披露公司財(cái)務(wù)狀況、公司治理、信托業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易等信息。

信托公司披露的信息應(yīng)當(dāng)客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

信托公司按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、信托文件約定開(kāi)展信息披露活動(dòng)，信托公司董事、高級(jí)管理人員以及股東、實(shí)際控制人等不得以任何理由、通過(guò)任何形式進(jìn)行干預(yù)。

第二十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立覆蓋業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)、推介銷售、服務(wù)定價(jià)、投資管理、利益分配等全流程的委托人和受益人權(quán)益保護(hù)機(jī)制，公平對(duì)待管理的不同信托以及不同委托人、受益人。

信托公司應(yīng)當(dāng)建立投訴處理機(jī)制，妥善處理糾紛，主動(dòng)應(yīng)對(duì)負(fù)面輿情并做好溝通，切實(shí)加強(qiáng)委托人和受益人權(quán)益保護(hù)。

第二十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部審計(jì)體系，獨(dú)立、客觀審查評(píng)價(jià)并督促改善公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果。

信托公司應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)信托業(yè)務(wù)進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)，并針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取整改措施。

第二十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立定期外部審計(jì)制度，聘請(qǐng)獨(dú)立、專業(yè)、具備相應(yīng)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

信托公司應(yīng)當(dāng)委托外部審計(jì)機(jī)構(gòu)至少每年進(jìn)行一次外部審計(jì)，審計(jì)范圍覆蓋信托業(yè)務(wù)、固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)。信托公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求和信托文件約定，對(duì)符合條件的信托業(yè)務(wù)逐項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)信托業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部控制出具意見(jiàn)，加強(qiáng)對(duì)信托公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，并納入年度三方會(huì)談。

信托公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)采取整改措施，提升會(huì)計(jì)核算和內(nèi)部控制的規(guī)范性、有效性。

第五章　業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)則

第二十九條 信托公司可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部本外幣業(yè)務(wù)：

(一)信托業(yè)務(wù)，包括資產(chǎn)服務(wù)信托業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理信托業(yè)務(wù)、公益慈善信托業(yè)務(wù)。

(二)固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。

(三)其他業(yè)務(wù)，包括為金融機(jī)構(gòu)及其管理的資產(chǎn)管理產(chǎn)品、資產(chǎn)服務(wù)信托、公益慈善信托等提供投資顧問(wèn)、咨詢、托管及其他技術(shù)服務(wù);為企業(yè)發(fā)行直接融資工具提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)、受托管理人等服務(wù);為資產(chǎn)管理產(chǎn)品提供代理銷售服務(wù);國(guó)家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

信托公司業(yè)務(wù)范圍應(yīng)當(dāng)與其風(fēng)險(xiǎn)管控和承擔(dān)能力相匹配。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局可以對(duì)信托公司的業(yè)務(wù)范圍及具體業(yè)務(wù)品種設(shè)置市場(chǎng)準(zhǔn)入條件。未經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，信托公司不得增加業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)品種。信托公司開(kāi)展的業(yè)務(wù)涉及其他業(yè)務(wù)主管部門規(guī)定的，還應(yīng)當(dāng)滿足有關(guān)資質(zhì)要求。

第三十條 信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)時(shí)，可以按照信托文件的約定，采取投資、出售、存放同業(yè)、買入返售、租賃、貸款等方式進(jìn)行，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。

信托公司管理運(yùn)用或者處分信托財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管要求及信托文件約定，與信托目的和風(fēng)險(xiǎn)收益特征相匹配，與信托文件規(guī)定的投資方向和投資策略相一致，不得將信托資金直接投資于商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)，不得直接或者間接投資于法律法規(guī)和國(guó)家政策禁止進(jìn)行債權(quán)或者股權(quán)投資的行業(yè)和領(lǐng)域。

第三十一條 信托公司及其從業(yè)人員，從事信托業(yè)務(wù)不得有下列行為：

(一)以任何形式承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益;

(二)欺詐或者誤導(dǎo)投資者購(gòu)買與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力不相匹配的資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品;

(三)提供用于規(guī)避金融監(jiān)管要求的通道服務(wù);

(四)開(kāi)展或者參與具有滾動(dòng)發(fā)行、集合運(yùn)作、分離定價(jià)特征的資金池業(yè)務(wù);

(五)以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保，或者以賣出回購(gòu)方式運(yùn)用信托財(cái)產(chǎn)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外;

(六)以信托財(cái)產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行不正當(dāng)交易、進(jìn)行利益輸送，包括但不限于投資于關(guān)聯(lián)方虛假項(xiàng)目、與關(guān)聯(lián)方共同收購(gòu)上市公司、提供資金向本公司注資等;

(七)利用信托財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)便利，為委托人、受益人以外的人牟取不當(dāng)利益，或者為自己謀取合同約定報(bào)酬以外的其他利益;

(八)將信托財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)為固有財(cái)產(chǎn)，或者將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的其他用途;

(九)法律法規(guī)以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局禁止的其他行為。

第三十二條 以信托合同形式設(shè)立信托時(shí)，信托合同應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：

(一)信托目的、信托類別、業(yè)務(wù)品種、信托登記編碼;

(二)委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;

(三)受益人或者受益人范圍;

(四)信托財(cái)產(chǎn)的范圍、種類及狀況;

(五)信托當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù);

(六)信托財(cái)產(chǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)的揭示和承擔(dān);

(七)信托財(cái)產(chǎn)的管理方式和受托人的經(jīng)營(yíng)權(quán)限;

(八)信托利益的計(jì)算方式，向受益人交付信托利益的形式、方法;

(九)信托公司報(bào)酬的計(jì)算及支付;

(十)信托財(cái)產(chǎn)稅費(fèi)的承擔(dān)和其他費(fèi)用的核算;

(十一)信托期限和信托的終止;

(十二)信托終止時(shí)信托財(cái)產(chǎn)的歸屬;

(十三)信托事務(wù)的報(bào)告;

(十四)信托當(dāng)事人的違約責(zé)任及糾紛解決方式;

(十五)新受托人的選任方式;

(十六)信托當(dāng)事人認(rèn)為需要載明的其他事項(xiàng)。

以信托合同以外的其他書面文件設(shè)立信托時(shí)，書面文件的載明事項(xiàng)按照有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定執(zhí)行。

第三十三條 信托文件約定的信托目的應(yīng)當(dāng)是委托人真實(shí)、完整、清晰的意思表示。信托目的違反法律法規(guī)或者損害社會(huì)公共利益的，信托公司不得承諾信托。

第三十四條 信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定和信托文件約定向委托人或受益人明示信托業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)原則。

第三十五條 信托公司銷售資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品、推介資產(chǎn)服務(wù)信托和公益慈善信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全涵蓋人員、材料、代理機(jī)構(gòu)、客戶信息保密、營(yíng)銷行為等方面的管理要求，并納入內(nèi)部考核和審計(jì)范圍。

信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)監(jiān)管規(guī)定加強(qiáng)適當(dāng)性管理，為委托人提供適配的信托服務(wù)。

委托人應(yīng)當(dāng)以合法所有的財(cái)產(chǎn)設(shè)立信托，不得非法匯集他人財(cái)產(chǎn)參與信托業(yè)務(wù)。信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定履行反洗錢義務(wù)，識(shí)別和記錄信托的受益所有人信息。

第三十六條 信托公司在處理信托事務(wù)時(shí)應(yīng)當(dāng)避免利益沖突，在無(wú)法避免時(shí)，應(yīng)當(dāng)向委托人、受益人予以充分的信息披露，或者拒絕從事該項(xiàng)業(yè)務(wù)。

信托公司運(yùn)用受托資金投資本公司、托管機(jī)構(gòu)以及本公司控股股東、實(shí)際控制人或者與本公司有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行或者承銷的證券，或者為上述證券發(fā)行承銷事項(xiàng)提供其他受托服務(wù)，應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部評(píng)審機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)隔離，防止利益沖突。

第三十七條 信托公司應(yīng)當(dāng)自己處理信托事務(wù)。信托文件另有約定或者有不得已事由時(shí)，可委托他人代為處理，但信托公司應(yīng)當(dāng)盡監(jiān)督義務(wù)，并對(duì)他人處理信托事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任。信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定聘請(qǐng)專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，并留存專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)的身份信息和處理信托事務(wù)的記錄。

第三十八條 信托公司對(duì)委托人、受益人以及所處理信托事務(wù)的情況和資料負(fù)有依法保密的義務(wù)，但法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定或者信托文件另有約定的除外。

第三十九條 信托公司應(yīng)當(dāng)妥善保存處理信托事務(wù)的全部資料和完整記錄，保存期自信托終止之日起不得少于十五年。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和信托文件約定向委托人、受益人報(bào)告信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用、處分、收支情況以及信托凈資產(chǎn)情況。

委托人、受益人有權(quán)向信托公司了解對(duì)其信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用、處分、收支及信托凈資產(chǎn)情況，并要求信托公司作出說(shuō)明。

第四十條 信托公司應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立健全財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。信托公司應(yīng)當(dāng)將信托財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，并將每只信托單獨(dú)管理、單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。

第四十一條 信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照信托文件約定以手續(xù)費(fèi)或者傭金的方式收取報(bào)酬，并向委托人、受益人說(shuō)明具體收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。

第四十二條　信托公司因處理信托事務(wù)而支出的費(fèi)用、負(fù)擔(dān)的債務(wù)，以信托財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。主要的費(fèi)用項(xiàng)目和負(fù)債項(xiàng)目應(yīng)在信托文件中列明或者明確告知委托人、受益人。信托公司以其固有財(cái)產(chǎn)先行支付的，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。

第四十三條　信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者因違背管理職責(zé)、處理信托事務(wù)不當(dāng)致使信托財(cái)產(chǎn)受到損失的，應(yīng)當(dāng)依法恢復(fù)信托財(cái)產(chǎn)原狀，或者根據(jù)失責(zé)情況，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。

第四十四條　信托公司違反信托目的處分信托財(cái)產(chǎn)，或者管理運(yùn)用、處分信托財(cái)產(chǎn)有重大過(guò)失的，委托人或者受益人有權(quán)按照信托文件約定解任該信托公司，或者申請(qǐng)人民法院解任該信托公司。

第四十五條　受托人職責(zé)依法終止的，新受托人按照信托文件的約定選任;信托文件未規(guī)定的，由委托人選任;委托人不能選任的，由受益人選任;受益人為無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人的，依法由其監(jiān)護(hù)人代行選任。新受托人未產(chǎn)生前，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以指定臨時(shí)受托人。

第四十六條　信托公司經(jīng)營(yíng)信托業(yè)務(wù)，有下列情形之一的，信托終止：

(一)信托文件約定的終止事由發(fā)生;

(二)信托的存續(xù)違反信托目的;

(三)信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn);

(四)信托當(dāng)事人協(xié)商同意;

(五)信托被撤銷;

(六)信托被解除;

(七)全體受益人放棄信托受益權(quán)。

第四十七條 信托終止的，信托公司應(yīng)當(dāng)按照信托文件的約定作出處理信托事務(wù)的清算報(bào)告。受益人或者信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利歸屬人對(duì)清算報(bào)告無(wú)異議的，信托公司就清算報(bào)告所列事項(xiàng)解除責(zé)任，但信托公司有不當(dāng)行為的除外。

第四十八條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制，防范利益沖突。信托公司應(yīng)當(dāng)確保信托業(yè)務(wù)、固有資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)、其他業(yè)務(wù)相分離。信托公司的信托業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司的其他部門，其人員不得與公司其他部門的人員相互兼職。法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第四十九條 信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，在信托登記機(jī)構(gòu)辦理信托登記、申請(qǐng)信托登記編碼和信托登記證明文書，但法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定另有規(guī)定的除外。

信托公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理信托登記，提供并定期更新信托業(yè)務(wù)信息。

第五十條 對(duì)于法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理登記手續(xù)的信托財(cái)產(chǎn)，委托人和信托公司應(yīng)當(dāng)提交信托文件、信托登記機(jī)構(gòu)出具的信托登記編碼和信托登記證明文書等材料，向財(cái)產(chǎn)登記管理部門申請(qǐng)辦理信托財(cái)產(chǎn)登記手續(xù)。

財(cái)產(chǎn)登記管理部門依法及時(shí)為委托人和信托公司辦理信托財(cái)產(chǎn)登記，并在有關(guān)財(cái)產(chǎn)證明上標(biāo)注信托財(cái)產(chǎn)等信息。財(cái)產(chǎn)登記管理部門、信托登記機(jī)構(gòu)及時(shí)互通共享信托財(cái)產(chǎn)登記信息和信托登記信息。

第五十一條 投資者持有的資產(chǎn)管理信托受益權(quán)進(jìn)行集中交易流轉(zhuǎn)的，應(yīng)當(dāng)在信托登記機(jī)構(gòu)開(kāi)立信托受益權(quán)賬戶、辦理資產(chǎn)管理信托受益權(quán)集中登記，在國(guó)家金融監(jiān)督管理總局認(rèn)可的市場(chǎng)進(jìn)行集中交易流轉(zhuǎn)。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五十二條 信托公司從事信托業(yè)務(wù)，相關(guān)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定籌集信托業(yè)保障基金等用于行業(yè)互助、化解和處置行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)基金。

第五十三條 信托公司固有資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展存放同業(yè)、同業(yè)拆借、貸款、投資等業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)限定為金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資、金融產(chǎn)品投資和自用固定資產(chǎn)投資。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。

信托公司固有資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下開(kāi)展貸款、投資等業(yè)務(wù)，不得墊付信托財(cái)產(chǎn)及其收益，不得開(kāi)展個(gè)人貸款業(yè)務(wù)。信托公司固有資產(chǎn)業(yè)務(wù)項(xiàng)下投資非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)、基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的資產(chǎn)管理產(chǎn)品合計(jì)不得超過(guò)其凈資產(chǎn)余額的百分之三十。信托公司不得以固有財(cái)產(chǎn)投資本公司發(fā)行的基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)類資產(chǎn)的資產(chǎn)管理信托產(chǎn)品。

第五十四條 信托公司固有負(fù)債業(yè)務(wù)項(xiàng)下可以開(kāi)展債券賣出回購(gòu)、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)，可以向股東及股東關(guān)聯(lián)方申請(qǐng)流動(dòng)性支持借款、定向發(fā)債，可以向信托業(yè)保障基金公司申請(qǐng)流動(dòng)性支持借款等。信托公司固有負(fù)債業(yè)務(wù)項(xiàng)下債券賣出回購(gòu)、同業(yè)拆借的拆入資金余額合計(jì)不得超過(guò)其凈資產(chǎn)余額的百分之二十。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第五十五條 信托公司開(kāi)展固有業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

(一)向關(guān)聯(lián)方融出資金或者轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn);

(二)對(duì)外提供擔(dān)保;

(三)以股東持有的本公司股權(quán)作為質(zhì)押融出資金;

(四)以固有財(cái)產(chǎn)進(jìn)行實(shí)業(yè)投資;

(五)開(kāi)展除本辦法第五十四條規(guī)定之外的其他負(fù)債業(yè)務(wù);

(六)法律法規(guī)以及國(guó)家金融監(jiān)督管理總局禁止的其他行為。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局另有規(guī)定的除外。

第五十六條 信托公司開(kāi)展各類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，建立健全管理制度和信息系統(tǒng)，加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，強(qiáng)化專業(yè)能力，加強(qiáng)內(nèi)部控制，確保依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。

信托公司開(kāi)展各類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定建立合作機(jī)構(gòu)名單制管理機(jī)制，加強(qiáng)合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、定期評(píng)價(jià)和退出管理。

第六章　監(jiān)督管理

第五十七條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司的設(shè)立、變更、終止、業(yè)務(wù)范圍、董事和高級(jí)管理人員任職資格進(jìn)行審查，作出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定;不予批準(zhǔn)的，應(yīng)說(shuō)明理由。

信托公司業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。

信托公司行政許可事項(xiàng)的具體程序和要求按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第五十八條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管相結(jié)合的方式對(duì)信托公司經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)管。

信托公司應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)報(bào)告、監(jiān)管報(bào)表及其他資料，并確保所提供報(bào)告、報(bào)表及資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以要求信托公司聘請(qǐng)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或者出具法律意見(jiàn)。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可以依法采取詢問(wèn)、查閱、復(fù)制等方式，信托公司應(yīng)當(dāng)予以配合。

第五十九條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)職責(zé)對(duì)信托公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和早期識(shí)別預(yù)警，綜合評(píng)估信托公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，并視情況依法實(shí)施早期干預(yù)措施，督促信托公司盡早化解風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將本辦法第三十一條、第五十五條所列禁止性行為作為監(jiān)測(cè)和檢查重點(diǎn)，并根據(jù)職責(zé)責(zé)令信托公司限期改正違規(guī)行為。

第六十條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)信托公司股東行為、關(guān)聯(lián)交易和受托履職行為加強(qiáng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)行為，保護(hù)信托委托人和受益人合法權(quán)益。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以穿透方式識(shí)別信托公司實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)信托公司股東進(jìn)行實(shí)地走訪或者調(diào)查其經(jīng)營(yíng)情況，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行詢問(wèn)，信托公司及其股東應(yīng)當(dāng)予以配合，并根據(jù)監(jiān)管需要及時(shí)報(bào)送股權(quán)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、關(guān)聯(lián)交易信息、審計(jì)報(bào)告等資料。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)信托業(yè)務(wù)實(shí)行穿透式監(jiān)管。

第六十一條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)信托公司進(jìn)行監(jiān)管評(píng)級(jí)和系統(tǒng)性影響評(píng)估，根據(jù)信托公司評(píng)級(jí)結(jié)果和系統(tǒng)性影響力，對(duì)不同級(jí)別和系統(tǒng)性影響力的信托公司在市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營(yíng)區(qū)域、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)管強(qiáng)度、監(jiān)管資源配置以及采取特定監(jiān)管措施等方面實(shí)施分級(jí)分類監(jiān)管。

第六十二條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與地方黨委政府的溝通協(xié)作，定期通報(bào)所監(jiān)管信托公司的市場(chǎng)準(zhǔn)入、行政處罰、風(fēng)險(xiǎn)狀況等監(jiān)管信息，根據(jù)職責(zé)分工協(xié)同做好高風(fēng)險(xiǎn)信托公司處置等工作。

第六十三條 中國(guó)信托業(yè)協(xié)會(huì)在國(guó)家金融監(jiān)督管理總局的指導(dǎo)和監(jiān)督下，可以按照法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和自律公約對(duì)信托公司實(shí)行行業(yè)自律。

第六十四條 信托公司違反本辦法規(guī)定的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別情形，依法采取監(jiān)管措施或者實(shí)施行政處罰。

對(duì)信托公司違規(guī)負(fù)有直接責(zé)任的董事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依法實(shí)施行政處罰。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將本辦法第三十一條、第五十五條所列禁止性行為作為重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)信托公司和從業(yè)人員的問(wèn)責(zé)。

第六十五條 國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將本辦法第十條所列股東義務(wù)要求和承諾作為信托公司股權(quán)監(jiān)管重點(diǎn)。對(duì)存在違法違規(guī)行為的股東，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以區(qū)別不同情形，依法采取通報(bào)、公開(kāi)譴責(zé)、責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)、限制有關(guān)股東的權(quán)利、撤銷行政許可等措施。

第七章 風(fēng)險(xiǎn)處置與市場(chǎng)退出

第六十六條 信托公司應(yīng)當(dāng)建立恢復(fù)和處置計(jì)劃?rùn)C(jī)制，并根據(jù)監(jiān)管要求定期更新，恢復(fù)計(jì)劃和處置計(jì)劃建議應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)可。

信托公司董事會(huì)對(duì)恢復(fù)計(jì)劃和處置計(jì)劃建議的制定及更新承擔(dān)最終責(zé)任。恢復(fù)和處置計(jì)劃中限制股東分紅和股東回?fù)芗t利的觸發(fā)條件，以及回?fù)芗t利的主體、范圍和方式應(yīng)當(dāng)在公司章程或者股東會(huì)決議中予以明確。

信托公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按恢復(fù)計(jì)劃啟動(dòng)程序或監(jiān)管要求實(shí)施恢復(fù)計(jì)劃。

被認(rèn)定為高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、需開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)處置的，信托公司應(yīng)當(dāng)落實(shí)主體責(zé)任，實(shí)施自救措施，依法吸收損失。對(duì)不履行風(fēng)險(xiǎn)處置主體責(zé)任的信托公司及其股東、實(shí)際控制人，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法采取監(jiān)管措施。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以綜合考慮信托公司風(fēng)險(xiǎn)情況等，依法采取或協(xié)同信托公司住所所在地地方黨委政府等有關(guān)方面采取妥善合理的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

第六十七條　信托公司已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響受益人合法權(quán)益時(shí)，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以對(duì)信托公司實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組。國(guó)家金融監(jiān)督管理總局決定對(duì)信托公司實(shí)行接管的，信托公司債權(quán)債務(wù)關(guān)系、信托法律關(guān)系不因此發(fā)生變化。

國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)促成信托公司重組的，信托公司股東應(yīng)當(dāng)積極采取增資、引入戰(zhàn)略投資者等方式配合風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第六十八條　信托公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)予以撤銷。

第六十九條 信托公司有下列情形之一的，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后可以解散：

(一)公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);

(二)股東會(huì)決議解散;

(三)因公司合并或者分立需要解散;

(四)依法被責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷;

(五)其他法定事由。

第七十條　信托公司符合《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的破產(chǎn)情形的，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)同意，信托公司債權(quán)人、信托公司可以依法向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

符合前述規(guī)定破產(chǎn)情形的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以依法向人民法院提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

第七十一條　信托公司解散的，應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算。清算組在清算中發(fā)現(xiàn)信托公司的資產(chǎn)不足以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告，經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)同意，依法向人民法院申請(qǐng)?jiān)撔磐泄�司破產(chǎn)清算。

信托公司因被撤銷、解散或者被宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，其受托管理的信托財(cái)產(chǎn)不屬于清算財(cái)產(chǎn)。

第七十二條　信托公司被接管、重組、被撤銷或者申請(qǐng)破產(chǎn)的，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)有權(quán)要求該信托公司的董事、高級(jí)管理人員和其他工作人員按照國(guó)家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)的要求履行職責(zé)。

第七十三條 信托公司因被撤銷、解散和被宣告破產(chǎn)而終止。信托公司終止的，應(yīng)當(dāng)依法向市場(chǎng)監(jiān)督管理部門辦理注銷登記。信托公司注銷前，應(yīng)當(dāng)配合信托業(yè)務(wù)的新受托人按照法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定辦理信托登記。

信托公司終止時(shí)，其管理信托事務(wù)的職責(zé)同時(shí)終止。清算組應(yīng)當(dāng)妥善保管信托財(cái)產(chǎn)，作出處理信托事務(wù)的報(bào)告并向新受托人辦理信托財(cái)產(chǎn)的移交。信托文件另有約定的，從其約定。

第八章　附則

第七十四條 本辦法由國(guó)家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

第七十五條 本辦法自2026年1月1日起施行，原《信托公司管理辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第2號(hào))同時(shí)廢止。自施行之日起，信托公司新開(kāi)展的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定。對(duì)于不符合本辦法規(guī)定的存量業(yè)務(wù)，信托公司應(yīng)當(dāng)制定整改計(jì)劃，鎖定規(guī)模并有序壓降。本辦法實(shí)施前出臺(tái)的有關(guān)規(guī)章及規(guī)范性文件與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。